De 6 meestgemaakte fouten in de btw-aangifte

De btw-aangifte is kort, maar de klassiekers komen elk kwartaal terug. Dit zijn de fouten die wij het vaakst zien, met de herstelroute erbij.

1. Een bon in het verkeerde kwartaal

Een factuur van juni die pas in augustus opduikt, nadat Q2 al is ingediend. Gebeurt iedereen.

Herstel: is het btw-effect van alle correcties samen minder dan 1.000 euro, dan mag u het gewoon verwerken in uw eerstvolgende aangifte. Daarboven dient u een suppletie in via Mijn Belastingdienst Zakelijk, binnen 8 weken nadat u de fout ontdekt.

2. 9% en 21% door elkaar

Een marktbon met boodschappen (9%) en schoonmaakspullen (21%) als een bedrag boeken, of diensten standaard op 9% zetten. De tarieven horen gesplitst.

Herstel: splits de bon in twee regels, elk met het eigen tarief. Kleine verschillen lopen mee met de volgende aangifte (zie fout 1).

3. Buitenlandse btw aftrekken als voorbelasting

Duitse Mehrwertsteuer of Belgische btw op een tankbon hoort niet in vak 5b. Alleen Nederlandse btw is voorbelasting in de Nederlandse aangifte.

Herstel: haal de buitenlandse btw uit 5b. Buitenlandse btw terugvragen kan apart, via het EU-teruggaafportaal van de Belastingdienst.

4. De buitenlandse SaaS-factuur vergeten (verleggingsregeling)

Adobe, Google of een andere EU-leverancier factureert zonder btw ("reverse charged"). Veel zzp'ers boeken die factuur alsof er niets aan de hand is. In werkelijkheid hoort hij in vak 4b: u geeft de Nederlandse btw zelf aan en trekt hetzelfde bedrag als voorbelasting af als de kosten zakelijk zijn. Per saldo betaalt u niets extra, maar de vakken moeten wel kloppen.

Herstel: neem de regel alsnog op in 4b in de volgende aangifte (of suppletie boven de 1.000 euro btw-effect).

5. Privekosten en horeca meetellen

Btw op eten en drinken in de horeca is nooit aftrekbaar, ook niet zakelijk. Gemengde kosten (telefoon, auto) tellen alleen voor het zakelijke deel mee.

Herstel: corrigeer 5b in de volgende aangifte. Rijdt u prive met een auto van de zaak, vergeet dan ook de jaarlijkse correctie in het vierde kwartaal niet (2,7% van de cataloguswaarde).

6. Te laat indienen of betalen

De deadline is het einde van de maand na het kwartaal, voor het indienen en het betalen. De Belastingdienst hanteert een coulancetermijn van 7 dagen, daarna volgt een verzuimboete van 82 euro voor te laat indienen en 3% van het te laat betaalde bedrag (minimaal 50, maximaal 6.709 euro) voor te laat betalen. Bedragen gecontroleerd op belastingdienst.nl, augustus 2026.

Nul omzet dit kwartaal? U moet toch aangifte doen (een nihilaangifte). Niet indienen is de duurste "fout" van allemaal.

Voorkomen is makkelijker

Vrijwel al deze fouten ontstaan doordat bonnen los rondslingeren tot de deadline. NordBtw leest uw bonnen bij binnenkomst, splitst gemengde tarieven, kent de verleggingsregels en waarschuwt bij een bon in een afgesloten kwartaal, inclusief de 1.000 euro suppletiegrens.

Probeer NordBtw, eerste kwartaal gratis

Meer lezen: KOR-check: helemaal geen btw-aangifte? · English guide: filing your Dutch VAT return